Что такое 115-ФЗ и почему он касается криптовалют
Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» — ключевой документ в борьбе с финансовыми преступлениями. С 2021 года криптовалюта официально попала под его действие. Это означает, что все операции с цифровыми активами теперь приравнены к операциям с традиционными финансами с точки зрения контроля. Закон обязывает криптоплатформы внедрять KYC-процедуры (идентификацию клиентов) и сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных сделках.
Основные требования 115-ФЗ для криптовалютных операций
Согласно закону, все организации, работающие с цифровыми активами в России, обязаны:
- Внедрять многоуровневую верификацию пользователей (KYC/AML)
- Фиксировать транзакции свыше 600 000 рублей
- Блокировать счета при подозрении в отмывании средств
- Предоставлять данные по запросам регуляторов
- Вести внутренний контроль рисков
Физические лица обязаны декларировать доходы от криптоопераций и платить НДФЛ в размере 13-15%.
Как 115-ФЗ влияет на владельцев криптовалюты
Для рядовых инвесторов закон означает:
- Обязательную идентификацию на биржах и в обменниках
- Налоговую отчетность по сделкам купли-продажи
- Ограничение анонимности при крупных переводах
- Риск блокировки средств при подозрительной активности
Криптобиржи теперь обязаны отслеживать цепочки транзакций и пресекать попытки обхода санкций.
5 шагов для соблюдения 115-ФЗ в 2024 году
- Выбирайте лицензированные платформы — работайте только с сервисами, внесенными в реестр ЦБ
- Ведите учет операций — фиксируйте даты, суммы и кошельки контрагентов
- Декларируйте доходы — подавайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года
- Избегайте P2P-сделок с непроверенными контрагентами
- Контролируйте лимиты — разбивайте крупные переводы на мелкие суммы
Риски нарушения законодательства о криптовалюте
Несоблюдение 115-ФЗ грозит:
- Штрафами до 1 млн рублей для физлиц
- Блокировкой счетов и кошельков
- Уголовной ответственностью за отмывание средств (ст. 174 УК РФ)
- Запретом на работу с финансовыми институтами
В 2023 году ЦБ заблокировал 17 нелегальных криптоплатформ за нарушения AML-требований.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Нужно ли платить налог с криптовалюты по 115-ФЗ?
Да, закон обязывает декларировать доход от продажи цифровых активов и уплачивать НДФЛ.
2. Какие операции попадают под контроль?
Любые сделки: обмен на рубли, покупка товаров, переводы между кошельками, стейкинг.
3. Как проверить легальность криптоплатформы?
Ищите компанию в реестре ЦБ РФ и проверяйте наличие AML-политики на сайте.
4. Что делать при блокировке счета?
Предоставить документы, подтверждающие происхождение средств, через службу поддержки платформы.
5. Распространяется ли закон на NFT и токены?
Да, 115-ФЗ регулирует все виды цифровых финансовых активов (ЦФА).
Эксперты прогнозируют ужесточение контроля: к 2025 году ожидается внедрение обязательной идентификации для кошельков и переход на CBDC. Соблюдение 115-ФЗ — не только юридическая обязанность, но и защита от мошенничества. Регулярно отслеживайте обновления законодательства на официальном сайте Росфинмониторинга.
